对方给予销售折让的入账处理取决于收到的发票类型。若收到的是专票，需要冲减入账成本，具体操作为借库存商品、原材料红字，贷应付账款和应交税费-应交增值税-进项税额转出蓝字。若收到的是普通发票，同样需要冲减入账成本，操作是借库存商品、原材料红字，贷应付账款红字。简而言之，需要根据发票类型进行相应的会计账务处理。
对方给予销售折让的账务处理流程
在商业交易中，当对方给予销售折让时，我们需进行相应的账务调整。具体的处理方式取决于收到的发票类型。以下是详细的账务处理流程：
一、收到专票时的处理
当收到的是增值税专用发票时，为了冲减入账成本，操作如下：
1. 库存商品与原材料的调整：
借：库存商品/原材料（借方红字）
贷：应付账款（贷方红字）
同时，为了处理相应的税额转出：
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出（借方蓝字）。
二、收到普通发票时的处理
若收到的是普通发票，冲减入账成本的账务处理为：
借：库存商品/原材料（借方红字）
贷：应付账款（贷方红字）。
在整个账务处理过程中，务必保持借贷平衡，确保账目的准确性。不同的发票类型有不同的处理方式，但核心目的都是为了准确反映销售折让后的实际成本。遵循上述步骤，可以确保账务处理的规范与准确。
以上内容基于实际账务操作经验，确保每步操作的实用性，旨在帮助读者更好地理解和处理销售折让的账务问题。
