增值税专用发票开具有误时，只能在当月进行作废操作，跨月则无法直接作废。若跨月发现错误，可申请开具负数发票红冲原错误发票，再开具正确内容的发票。因此，增值税发票次月不能作废。
增值税发票跨月操作指南
当增值税专用发票开具出现错误时，关于作废与红冲的操作有一定的规定。
一、关于发票作废
若增值税专用发票开具出现错误需要作废，该操作仅可在当月实现。一旦跨月，发票将无法直接作废。
二、跨月发票处理
若跨月后发现发票错误，应申请开具负数发票，即所谓的红冲。具体操作是，先对之前错误的发票进行红冲，然后再开具一份内容正确的发票。
具体操作流程
1. 当月作废
若开票错误发生在当月，可及时在税务系统内进行作废操作，确保发票的及时准确性。
2. 跨月红冲
若已过月，需前往税务部门申请开具负数发票。提交相关申请后，经审核，对错误的发票进行红冲处理。随后，根据实际需求，重新开具正确的发票。
注意事项
在进行任何操作前，务必确保了解并遵守税务部门的相关规定。
避免人为失误，确保发票内容的准确性。
跨月操作相对复杂，需提前与税务部门沟通，确保流程的顺利进行。
遵循以上指南，能够妥善解决增值税发票开具错误的问题，确保税务操作的规范与准确。
