企业在收到货物并已验收入库，但未收到供应商发票的情况下，可以进行暂估入库处理。具体做法为借：原材料—XX材料—暂估，贷：应付账款等。这样处理可以确保企业准确记录存货，并反映真实的财务状况。
暂估入库分录操作指南
企业在采购商品或材料过程中，当收到供应商货物并验收入库，却未收到相应发票时，需要进行暂估入库处理。这一过程确保了财务记录的准确性，同时反映了企业的实际业务情况。具体的分录操作如下。
暂估入库分录步骤
1. 原材料暂估入库
当企业收到供应商提供的货物并验收入库，但尚未收到发票时，需对这批货物进行暂估处理。此时的会计分录为：
借： 原材料——XX材料——暂估
2. 应付账款或其他科目记录
为了反映企业的应付账款情况，需要进行相应的分录记录。此时的会计分录为：
贷： 应付账款（或其他相应科目）
这一操作旨在真实反映企业的库存状况和财务负债情况，确保财务数据的准确性。在实际操作中，企业应根据自身的业务特点和财务规定，进行规范的账务处理。
