收到折扣发票的会计分录处理需视情况而定。若商品与折扣在同一张发票上，按折扣后的实际金额入账，会计分录包括库存商品、原材料等借方科目，应交税费-应交增值税-进项税额借方科目，以及应付账款等贷方科目。若折扣发票单独开具，需用红字处理库存商品和原材料等借方科目，同时转出应交增值税进项税额，并用红字处理应付账款等贷方科目。
收到折扣发票的会计分录处理详解
当企业收到折扣发票时，会计分录的处理至关重要。若商品与折扣在同一张发票上，会计分录如下：
一、商品与折扣同票情况
1. 借：库存商品/原材料 ——按折扣后的实际金额入账。
2. 借：应交税费-应交增值税-进项税额 ——记录增值税部分。
3. 贷：应付账款 ——对应金额记入应付账款。
二、折扣发票单独开具情况
1. 借：库存商品/原材料（红字） ——表示折扣部分的负数记账。
2. 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出（贷方蓝字） ——增值税的相应调整。
3. 贷：应付账款（贷方红字） ——应付账款的减少，以红字表示。
具体的会计分录处理，需根据企业的实际业务情况和财务制度进行操作。确保每一项记录都准确无误，以保障企业的财务安全。在处理会计分录时，务必遵循相关财税法规，确保企业的财务工作合法合规。
以上内容仅供参考，具体做法请根据企业实际情况和相关法规进行调整。
