跨月报税开发票操作流程先收到款项作为未开票收入申报，填写附表一未开具发票栏次。次月开具发票时，将上月申报的未开具发票负数金额填入未开票收入栏次。同时，根据实际销售额和销项税额填写发票汇总表附表一对应栏次。这一操作确保了税务申报的准确性。
跨月报税开发票操作流程详解
当企业面临跨月报税并需开具发票时，操作如下：
一、收入款项处理
若先收到款项，作为未开票收入进行申报。在收到款项时，需在附表一中对未开具发票的栏目进行填写，明确标注未开票的收入金额。
二、次月开具发票
次月，当开具发票后，针对上月的未开票收入，在对应的未开票收入栏目中填写上月申报的未开具发票的负数金额。确保数据的准确性。
三、发票金额填报
开具发票的金额，应依照发票汇总表的实际销售额与销项税额，准确填写在附表一对应的栏目中。
具体操作步骤如下：
1. 填写附表一，记录未开具发票的收入金额。
2. 在次月开具发票，并填写相应的金额。
3. 在未开票收入栏目中，对应填写上月申报的未开具发票的负数金额。
4. 根据发票汇总表的实际销售额与销项税额，填写附表一的相关栏目。
这样操作，既保证了数据的准确性，又符合税务部门的规范要求。企业在操作过程中，需确保所有数据的真实、准确，并严格按照税务规定执行。
