在退税勾选的发票申报过程中，当单证齐全时，需进行进项税额转出计算。具体操作为：根据出口收入与征退税率之差填列附表18行，同时增值税纳税申报表15行填写上期审核通过的应退税额。若增值税表14行与附表二18行数据不一致，则需在免抵退税申报汇总表20行进行调整。整个过程需仔细核对数据，确保申报准确。
退税勾选的发票申报处理详解
在单证收齐后，对于进项税额的转出操作，需按照出口收入与征退税率之差进行计算，并准确填列附表。具体步骤如下：
1. 计算征退税率差
征退税率差等于征税率减去退税率。这一数据对于后续的申报至关重要。
2. 填写增值税纳税申报表
在第15行，填写上期审核通过的应退税额。此数据是上一期已经确认并审核通过的退税金额。
3. 填写增值税附表二
在第18行，填写本期出口收入乘以征退税率差。这是当前期间出口业务所产生的、根据征退税率差计算后的收入。
4. 处理免抵退税申报汇总表
当增值税表第14行与附表二第18行数据不一致时，需在免抵退税申报汇总表第20行填写增值税附表第18行的数据。
所有操作都应基于实际业务数据，确保准确无误。在填写各类申报表时，务必仔细核对，确保数据的准确性和完整性。特别是在处理与税收相关的事务时，更要严谨、细致，避免出现任何误差。
对于会计处理，如涉及“借贷”分录的，需按照会计标准流程操作，确保账务的清晰与合规。
