针对税控服务费全额抵扣申报的填写方式，小规模纳税人需填写《增值税纳税申报表》和《增值税减免税申报明细表》，将需抵减部分填写在特定栏次。一般纳税人需填写《附列资料表（四）（税额抵减情况表）》、《增值税纳税申报表》和《增值税减免税申报明细表》，将服务费全额及抵税金额填写在相应栏次，且抵税金额应小于等于特定栏次金额，大于部分需结转后期使用。
税控服务费全额抵扣申报填写指南
一、小规模纳税人申报流程
1. 增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）：
在第16行“本期应纳税额减征额”中填写本期需抵减的部分。
2. 增值税减免税申报明细表：
在“减税性质代码及名称”栏选择“购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”。
将本期服务费全额填入第2列“本期发生额”。
填写本期实际抵减的金额至第4列“本期实际抵减税额”。
二、一般纳税人申报流程
1. 附列资料表（四）（税额抵减情况表）：
将当期服务费填入第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”的第2列。
填写本期抵税金额至第4列“本期实际抵减税额”。
如有未使用的部分，体现在第5列“期末余额”。
2. 增值税纳税申报表（一般纳税人适用）：
在第23栏“应纳税额减征额”填写本期抵税金额。
注意：抵税金额应小于或等于第19栏与第21栏之和。
3. 增值税减免税申报明细表：
同样在“减税性质代码及名称”栏选择特定代码。
填写本期服务费及实际抵减金额至相应列。
填写注意事项：
确保各项数据准确无误。
抵税金额需符合相关税务规定。
申报表内的借贷关系需清晰明了。
以上为税控服务费全额抵扣申报的详细填写指南，希望能帮助您更清晰地了解并完成申报工作。
