暂估入账后收到发票的处理方式是，首先红冲之前的暂估入库分录，然后根据收到的发票信息做购进分录。具体操作包括借库存商品或原材料，以及应交税费等科目，贷应付账款等科目。
发票未到暂估入账后收到发票的处理方法
关于暂估入账的账务处理流程如下：
1. 暂估入账的初步处理
当发票未至，需进行暂估入账时，会计分录为：
借：库存商品或原材料
贷：应付账款—暂估
此步骤表示，在没有正式发票的情况下，先按预估金额记入库存与应付账款。
2. 收到发票后的处理
首先，对于之前的暂估入库分录进行红冲处理，即：
借：应付账款—暂估
贷：库存商品或原材料（与暂估金额相等）
这意味着冲减之前的暂估金额。
随后，根据收到的正式发票进行购进分录：
借：库存商品或原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等科目
按照实际发票金额进行记账，并记入相应的增值税与应付账款。
通过上述步骤，企业可以准确处理因发票未到而导致的暂估入账问题，确保账务的准确性和规范性。
