退税勾选后，填写附表二时，需关注单证收齐情况下的进项税额转出计算。填写时，需按照出口收入与征退税率差计算，将结果填列在附表二18行。同时，注意增值税纳税申报表主表15行填写的是上期审核通过的应退税额。若增值税表14行不等于附表二18行，需在免抵退税申报汇总表20行进行调整，确保数据准确性。
退税勾选后附表二填写指南
在完成退税勾选后，填写附表二的关键步骤如下：
1. 初始填写概览
首先，针对附表二，仅需填写第1、2、35栏。当单证齐全时，处理进项税额转出。
2. 计算征退税率差与填写
按照出口收入与征退税率之差计算，填写附表二第18行。其中，征退税率差为11%减去退税率。同时，增值税纳税申报表主表第15行填写的是上期审核通过的应退税额。
3. 填写出口收入及核对
附表二第18行应填写本期出口收入乘以征退税率差。若增值税表第14行与附表二第18行不匹配，则免抵退税申报汇总表第20行应与增值税附表二第18行相等。
具体步骤：
步骤一：填写附表二第1、2栏基础信息。
步骤二：计算征退税率差，并填写到附表二第XX栏。
步骤三：根据出口收入计算数值，填写到附表二第18栏。
步骤四：核对增值税表第14行与附表二第18行是否一致，如不一致，调整免抵退税申报汇总表第20行。
遵循以上步骤，您就能准确完成退税勾选后的附表二填写工作。确保数值准确，避免遗漏或错误，以确保退税流程的顺利进行。
