收款单位出纳员收到付款单位的支票后，需对支票进行审查，包括填写清晰度、内容完整性、金额准确性等方面。审查无误后，填制进账单并送交开户银行，银行审核后即可在进账单上盖章退回收款单位。收款单位根据进账单编制银行存款收款凭证。
转账支票的使用流程
当收款单位的出纳员收到付款单位交来的支票时，首要任务是仔细审查支票以确保真实性及有效性。审查的要点包括：
一、支票的外观与填写
1. 支票清晰度：检查支票是否清晰填写，是否使用墨汁或碳素墨水。
2. 内容完整性：确认各项内容是否填写齐全，包括签发单位盖章处的单位印鉴。特别注意大小写金额和收款人是否有涂改，如有改动，是否加盖了预留银行印鉴。
二、支票的有效性验证
3. 收款单位核实：确认支票上的收款单位是否为本单位。
4. 金额核对：核实支票上的大小写金额是否正确且相符。
5. 付款期限：确认支票是否在付款期内。
6. 背书转让支票：对于背书转让的支票，要检查其背书是否正确且连续。
经过严格的审查后，若支票无误，出纳员将填制一式两联的进账单，连同支票一同送交其开户银行。银行审核无误后，将在进账单第一联上加盖“转讫”章并退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联，编制银行存款收款凭证，以此作为记账的依据。这一流程确保了转账的安全与效率，保障了各方的权益。
