负数发票即红字发票，用于企业跨月退货或折扣。退税流程需根据当地要求提供合同、完税凭证、退税申请、申报表、银行账户等给税务局，等待审批。若当月销项税额不足以抵减负数发票税额，可选择留抵以后抵减或申请退税。
负数发票退税详解
负数发票，也称为红字发票，主要是在企业发生跨月退货或折扣时开具。此类发票的税额可用当月的销项税额进行抵减。当负数发票的税额超出当月的销项税额时，企业有两种处理方式：留抵待以后抵减或申请退税。关于退税的流程，各地的具体要求有所不同。
一、退税流程概述
企业若选择退税，需向税务局提交一系列资料，包括合同、完税凭证、退税申请、申报表以及银行账户信息等。提交后，即等待税务局的审批。
二、具体退税操作
1. 提供必要文件：
合同：反映退货或折扣事宜的原始合同。
完税凭证：证明已缴纳相关税款的凭证。
退税申请：详细说明退税原因及金额的书面申请。
申报表：税务申报表，显示销项税额与负数发票的税额情况。
银行账户：提供企业银行账户信息，以便退款。
2. 提交申请至税务局：企业需将上述资料提交至当地税务局。
3. 等待审批：提交资料后，税务局会进行审查，核实资料的真实性与完整性。
4. 审批结果：若审批通过，税务局将按照企业提供的账户信息，进行退税操作；若审批不通过，将根据具体情况通知企业补充资料或按其他方式处理。
负数发票的退税过程需企业严格按照规定操作，确保提交资料的准确性与完整性，以顺利实现退税。
