对于应该作废但未作废的发票，需要在次月开具红字发票进行冲销，并做相应的红字分录。同时，需要进行正常的增值税销项税额纳税申报和账务处理。发票作废是针对录入错误的已开具发票进行的操作。
针对未作废发票的处理方法
对于应该作废但未能及时作废的发票，处理方式如下：
一、正常纳税申报与账务处理
隔月需要进行正常的增值税销项税额纳税申报，并按照公司财务流程进行账务处理。对于未作废的发票，次月需开具红字发票进行冲销。
二、发票作废的定义与操作
发票作废是针对已开具但信息录入错误的发票的一种处理方式。操作员在发现发票信息错误时，应对该发票进行作废处理。
三、红字发票与分录处理
对于未作废的发票，次月开具红字发票进行冲销，随后需进行红字分录处理，以冲销应作废的发票分录。具体步骤如下：
1. 开具红字发票冲销：
次月，根据未作废发票的信息，开具相应的红字发票。
2. 账务红字分录处理：
借：记录原发票相关的账目（例如：库存商品/应收账款）
贷：记录冲销的账目（例如：银行存款/应付账款）（冲销应作废的发票分录）
请注意，在处理过程中务必遵循相关法律法规及公司财务规定，确保操作的合法性和准确性。如有任何疑问，建议咨询专业财务或税务人员。
