增值税小规模申报表的填写需根据收入情况和开具发票情况进行分析计算。如季度内涉及税局代开发票和自开普通发票的收入，需在申报表相应行次填写代开发票收入金额，并在未达起征点销售额栏次填写普通发票收入。总的原则是根据实际收入情况填写申报表。
增值税小规模申报表填写指南
一、概述
增值税小规模申报表的填写是基于企业的实际经营情况，特别是取得的收入及开具的发票情况。下面将详细说明如何填写申报表。
二、收入与发票情况分析
1. 代开发票与自开发票收入分析：
若季度去税局代开发票收入为10万，自开普通发票收入为5万，且企业登记类型为个体户，则填写申报表时，应在对应行次填写代开发票收入金额。同时，在未达起征点销售额栏次填写自开普通发票的收入金额。
另一种情况是季度代开发票收入仍为10万，但自开普通发票收入为25万。此时，应在第二行填写代开发票收入，而在第一行填写总收入金额。
三、申报表填写细节
1. 收入金额填写：根据季度内的实际收入情况，在对应的行次填写收入金额。
2. 发票类型识别：明确区分代开发票和自开发票的收入，并分别填写。
3. 起征点销售额栏次：对于未达到起征点的普通发票收入，应在相应栏次进行填写。
四、注意事项
申报表的每一栏都需要准确填写，不得有误。
在填写申报表前，务必核对发票金额与账目金额是否一致。
若有任何疑问或不确定之处，建议及时咨询税务部门或专业会计师。
遵循以上步骤和注意事项，您将能够准确完成增值税小规模申报表的填写。
