已入账的普通发票，在开具的发票有错误或货物因质量问题被退回的情况下，可以退回并做相应的账务调整。具体操作是，通过做与之前入账相反的会计分录来退回，如借银行存款等科目，贷库存商品/原材料。这样可以确保账务的准确性。
已入账的普通发票处理指南
当普通发票已经入账后，若因某种原因需要退回，如发票开具错误或货物因质量问题被退回，是可以进行发票退回的。
一、关于发票错误或货物退回
当发现已入账的普通发票存在问题，如开具错误，或者货物因质量问题被客户退回，这些情况都是可以进行发票退回的。
二、退回操作注意事项
1. 退回应做与之前入账相反的账务处理。具体操作时，可以借：银行存款等相关科目；贷：库存商品或原材料。
2. 在进行退回操作时，确保所有相关单据和凭证齐全，以便准确进行账务处理。
三、具体操作流程
1. 确认发票错误或货物退回的原因及事实。
2. 与供应商或客户沟通，明确退回事宜。
3. 根据实际情况，进行账务的借、贷分录处理。即借：银行存款等科目；贷：库存商品/原材料等相关科目。确保账务处理的准确性。
对于已入账的普通发票，在特定情况下是可以进行退回的。只需按照上述流程操作，确保账务处理的准确性即可。
