销项税额申报时，需分别申报一般货物和即征即退货物的销售额和销项税额。进项税额申报时，先填入合计进项税额，再手动分为一般货物和即征即退货物的进项税额。主表会自动计算应补（退）税额，先缴纳合计数额，再根据即征即退货物的税额进行退税申请。整个过程需遵循税务规定，确保准确申报。
即征即退申报流程详解
在进行销项税额申报时，需按照特定步骤填写附表一。将一般货物与即征即退货物的合计销售额和销项税额如实录入第一至五栏或第八至十三栏。随后，单独为即征即退货物的销售额和销项税额设立专门的填写栏，如第六、七栏或十四、十五栏的第九、十列。
一、主表申报流程
申报软件会自动计算并提取附表一的数据。通常，主表第一至六栏的第一、二列会自动填入一般货物的销售额。与此同时，即征即退货物的销售额会自动出现在第三、四列。第十一栏的销项税额也会分别自动计算并填入一般货物和即征即退货物的销项税额。
二、进项税额填列要点
在附表二中进行进项税额的正常填列，即将所有（包括一般货物和即征即退货物）的合计进项税额填入第35栏。主表的第12栏第一列（第三列为0）会自动提取合计进项税额数据，但这个数值是可以手动调整的。接下来的步骤是手动区分，将合计进项税额细分为一般货物和即征即退货物的进项税额，并分别重新填入第12栏的第一列和第三列。
三、退税流程
最后，主表会自动在第34栏生成“本期应补（退）税额”。在完成正常缴纳后，根据第34栏第三列的数额，可以明确应退税的金额。随后，只需前往税局大厅按照正常流程申请办理即征即退手续即可。
在进行以上操作时，请确保所有数据的准确性，避免因填写错误导致的不必要的麻烦。
