企业所得税汇算清缴需根据账面发生额填写所得税申报表，计算税额金额并调整差额部分，填写减免税额明细表等，最后审核无误后提交申报。
企业所得税汇算清缴的详细步骤
企业所得税汇算清缴是一个重要的财务流程，具体步骤如下：
一、填写所得税申报表
1. 根据账面发生情况填写: 根据企业的财务数据，如实填写所得税申报表中的“账载金额”。
2. 计算税额金额: 依据税法的相关规定，准确计算应缴纳的税额，并填写至相应的栏次。
二、进行纳税调整处理
对于账载金额与计算税额之间的差额部分，需要进行纳税调整处理，确保数据的准确性。
三、填写减免税额明细表
根据企业的实际情况，填写减免税额的明细表，确保享受应有的税收优惠政策。
四、审核与提交申报
完成上述步骤后，仔细审核所填写的申报表，确保无误后，正式提交至相关税务部门。
具体来说：
依照企业的财务报表数据，如实填写所得税申报表。
根据税法规定计算应缴税额，并与账载金额进行对比，做出纳税调整。
若有减免税额的情况，应详细记录并填写减免税额明细表。
最后，审核所填写的申报表无误后，正式提交至税务部门。
