补偿性余额是企业向银行借款时，银行要求企业以低息或无息形式保持的最低存款余额，通常占借款额的10%左右。补偿性余额可以降低银行贷款风险，增加银行从贷款中获得的实际利息。然而，对借款企业而言，补偿性余额提高了借款的实际利率，减少了实际可使用资金。其数量受信贷市场竞争影响，实际利率可通过特定公式计算。
什么是补偿性余额
补偿性余额，又被称为最低存款余额。在企业向银行借款时，这一术语经常出现。银行会要求借款企业在其账户中保持一定百分比的最低存款余额，通常以低息或无息的形式存在。这一要求，实际上是银行为降低贷款风险、确保资金安全而设定的条件。
补偿性余额的具体内容
补偿性余额的具体数额并非固定，它受到信贷市场竞争的影响。在信贷市场供应充足时，借款者在签订贷款协议时可能拥有更多谈判空间，从而达成较低的补偿性余额。反之，市场紧张时，借款者可能需要接受较高的补偿性余额。从银行角度看，补偿性余额有助于减少潜在贷款损失，增加实际获得的利息收入。而从借款企业角度看，它无疑会增加借款的实际成本，并减少实际可用的资金。
计算公式详解
补偿性余额贷款的实际利率计算公式为：实际利率 = 名义利率 ÷ (1-补偿性余额)。例如，某企业借款1000万元，名义年利率为12%，补偿性余额比率为10%。那么，实际利率计算为：12% ÷ (1-10%) = 13.33%。这意味着企业实际支付的利息要高于名义利率。
实例分析
再比如某企业从银行借款200万元，年利率为4.5%，银行要求保留10%的补偿性余额。那么，实际利率计算为：4.5% ÷ (1-10%) = 5%。这意味着，尽管名义利率较低，但由于补偿性余额的存在，企业实际支付的利息仍然较高。
了解补偿性余额的概念、作用及计算方式，对于企业和银行在信贷业务中的决策都具有重要指导意义。
