应收账款转让是一种融资方式，银行为解决客户因应收账款增加造成的现金流不足而提供。银行受让应收账款，并负责催收，若未能足额收回，则由转让人回购。这种方式可及时回笼资金，改善财务状况，提高资产流动性，为赊销提供便利。具体方式包括应收账款抵借和应收账款让售。抵借方式中，企业以应收账款为担保借款，若账款收不回，银行可追索。让售方式中，企业出让应收账款筹集资金，如出现拖欠或无力清偿，信贷机构自行承担损失。
应收账款转让：概念、功能、与融资方式详解
应收账款转让是银行为解决客户因应收账款增多导致的现金流不足而提供的一种融资便利。在受让期间，银行委托销售商向购货商催收已转让的应收账款。若在规定期限内银行未能足额收回应收账款，转让人需无条件回购未收回部分。
一、功能及特点：
1. 及时回笼资金：避免企业因赊销造成的现金流短缺。
2. 改善财务状况：提高资产的流动性，优化企业的财务结构。
3. 赊销的便利：为企业提供了更为灵活的赊销方式。
二、具体融资方式：
1. 应收账款抵借：
企业以应收账款作为担保品，与信贷机构或代理商签订合同，在规定期限内借用资金。抵借特点如下：
是一种循环的自我清偿贷款。
抵押方保留应收账款的权益，同时承担坏账责任。信贷机构或代理商根据应收账款的比例借出资金，一般为应收账款的70%至90%。若某笔应收账款无法收回，银行有权向借款企业追索。
2. 应收账款让售：
企业将应收账款出让给信贷机构以筹集资金。扣除现全折扣、信贷机构佣金及可能的销售退回和折让后，确定企业筹集的资金数额。让售后，如应收账款拖欠或客户无力清偿，企业无需承担责任，信贷机构只能自行追索或承担损失。
三、操作细节：
应收账款让售和抵借的具体操作细节，如合同订立、资金比例、权益与责任等，均对企业的融资效果产生重要影响。企业在选择融资方式时，需综合考虑自身财务状况、市场需求及合作方的信誉度等因素。
通过上述应收账款转让的方式，企业可以有效地解决现金流不足的问题，促进自身的稳健发展。
