非保本理财产品通过交易性金融资产科目进行核算。交易性金融资产包括债券投资、股票投资等，企业持有的这些资产以公允价值计量，其变动计入当期损益。购买时，会计分录为借：交易性金融资产，贷：银行存款。到期赎回收，根据收益情况做相应账务处理。
非保本理财产品的会计科目详解
非保本理财产品是通过交易性金融资产科目进行核算的。交易性金融资产是指企业为交易目的所持有的金融工具，其变动会计入当期损益。这类资产包括债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等。
一、交易性金融资产的初始计量
当企业购入非保本理财产品时，会计分录处理如下：
借：交易性金融资产
贷：银行存款
表示企业以银行存款购入，将其作为交易性金融资产进行核算。
二、到期赎回与收益处理
1. 正收益情况：
当非保本理财产品到期赎回，并获得正收益时，会计分录为：
借：银行存款
贷：投资收益 & 交易性金融资产
表示将获得的收益计入投资收益，同时减少交易性金融资产。
2. 负收益情况：
若该理财产品产生负收益，会计分录为：
借：银行存款 投资收益
贷：交易性金融资产
表示用银行存款和投资收益来弥补交易性金融资产的损失。
通过上述的会计处理，企业能够准确反映非保本理财产品的交易情况及产生的损益。在核算过程中，确保遵循会计准则，确保财务信息的真实性和准确性。
