企业所得税季报填写需根据季度末月利润表的数据进行填写。具体地，需将本年累计的营业收入、营业成本、利润总额填入所得税申报表。其中，营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，不包括营业外收入；营业成本包括主营业务成本和其他业务成本，不包括营业外支出和期间费用。
企业所得税季报填写指南
一、关于营业收入的填写
季度末月利润表中的本年累计营业收入是填写企业所得税季报的重要参考。营业收入主要包括主营业务收入与其他业务收入，但不包括营业外收入。为了确保准确填写，您需要清晰区分各项收入。
二、关于营业成本的填写
营业成本同样基于季度末月利润表中的数据。它包括主营业务成本和其他业务成本，但不包括营业外支出以及期间费用。在填写时，请确保对营业成本的各个组成部分有明确的了解。
三、关于利润总额的填写
利润总额是基于您的营业收入与营业成本的差额计算得出的。请确保前述两项数据的准确性，以便正确计算并填写利润总额。
四、企业所得税季报的填写
在填写企业所得税季报时，您需要根据以上所述的营业收入、营业成本及利润总额的数据，对应填入所得税申报表的相应栏目。
请注意，在填写企业所得税季报时，务必保证数据的真实性和准确性，任何误差都可能导致税务处理的错误。希望以上指南能够帮助您更好地完成企业所得税季报的填写工作。
