收到发票但未付款时，应确认应付账款。根据采购情况计入相关科目，如固定资产、库存商品、原材料、管理费用等，同时确认进项税额。具体操作是借相关科目和应交税费，贷应付账款。摘要字数控制在200字以内，针对标题进行简短回答。
收到发票未付款的账务处理方法
企业在经营活动中，会面临因购买材料、商品和接受劳务供应而产生的支付款项。当收到发票但尚未付款时，正确的账务处理方式至关重要。
应付账款的确认与记录
应付账款是企业因采购资产、货物或服务而产生的应付款项。针对收到的发票，但未付款的情况，会计应首先确认采购的具体内容，如固定资产、库存商品、原材料或管理费用等，并据此计入相应的科目。同时，确认该发票是否可抵扣增值税。若可抵扣，还需确认进项税额。
具体分录处理
对于具体的账务分录处理，会计应借记固定资产、库存商品、原材料或管理费用等科目，同时借记应交税费——应交增值税——进项税额。贷记科目则为应付账款。这样，既反映了企业的采购活动，也体现了因购买活动而产生的未付款项。
总结
通过上述分录处理，企业能够清晰、准确地反映因采购活动而产生的应付账款，确保财务管理的规范与准确。这样的处理方式不仅体现了企业的财务实力，也为后续的对账、付款工作提供了明确的数据基础。
