银行存款日记账是出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿，采用订本式账簿，其账页格式有“三栏式”和“多栏式”。填写银行日记账有严格要求，包括根据复核无误的凭证登记、内容一致、按序时逐笔登记等。银行存款日记账的核对主要是与银行送来的对账単进行核对，确保账证相符和账账相符。
银行存款日记账详解
银行存款日记账是财务记录中不可或缺的一部分，由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记。此账簿必须采用订本式，确保其规范性。其账页格式一般采取“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”的三栏式，简洁明了。
一、基本格式与要求
银行存款日记账可以采用多栏式格式，即根据对方科目设置若干专栏，以便更详细地反映每一笔交易的细节。按照银行存款的收、付对应科目设置专栏，进行序时、分类登记，这不仅可以提高记录的准确性，还能简化总分类账的登记工作。若银行存款的收、付对应科目较多，可分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账，以确保账目的清晰。
二、明细分类核算
企业应按币种对银行存款日记账进行明细分类核算，其格式包括“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”。在填写银行日记账时，需遵循以下要求：
1. 根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证进行登记。
2. 记录的每一笔交易必须与记账凭证内容完全一致，不得随意增减。
3. 按照交易发生的时间顺序逐笔登记。
4. 连续性记录，不得跳行、隔页，也不能随意更换或撕扯账页。
5. 文字和数字必须清晰、准确，避免涂改。
6. 使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，确保记录的持久性。
7. 每一账页结束后，需按规定进行转页。
8. 每月月末需按规定进行结账。
三、核对与验证
银行存款日记账的核对至关重要。通过与银行提供的对账单进行核对，确保账目的准确性。核对主要包括两个方面：一是与银行存款收、付款凭证的核对，达到账证相符；二是与银行存款总账的核对，确保账账相符。
通过这样的详解，希望能帮助您更好地理解银行存款日记账的相关知识和要求。
