现金流量表的本期金额指的是当前时间段（如月、季、年）的现金流量发生额，上期金额则指的是同一时间段的上一年度的现金流量数额。直接法按照本年累计发生额填列现金流量表，间接法需要根据利润表、科目余额表等计算填列。不同报表时间（如月、季、年）的本期金额对应不同的时间周期。
现金流量表中本期金额与上期金额详解
现金流量表是一份反映企业在特定期间现金流入与流出情况的重要报表。其中，本期金额与上期金额是报表中的两个关键概念。
一、本期金额
现金流量表的“本期金额”是指从本报告期的起始点到截止点这一时间段内的现金流量数据。具体来说，它反映的是本期（如一个月、一个季度或一年）内的现金流入和流出总额，也即发生额。直接法下，本期的现金流量数据按照本年累计发生额填列。而对于间接法，则需要结合利润表、科目余额表的本年累计发生额及资产负债表的相关数据计算得出。
二、上期金额
“上期金额”则是指上一年度同期时间段内的现金流量数据。例如，如果当前是2023年的第三季度，那么“上期金额”便是2022年第三季度的现金流量数据。
填写规则与注意事项
1. 月报反映当月数据，季报反映季度数据，年报反映全年数据。
2. 填写现金流量表时，需确保数据的真实性与准确性，不得虚报或漏报。
通过对比本期金额与上期金额，企业可以更好地了解自身现金流量的变化趋势，从而做出更为合理的财务规划与决策。
（注：文章仅对现金流量表中的相关概念进行解释，实际操作中还需依据企业的实际情况及相关法规进行。）
