公司开出发票后，若无法收回款项，需按坏账处理。处理时，先计提坏账准备，将信用减值损失记入借方，坏账准备记入贷方。当确认坏账损失时，用坏账准备抵消应收账款。简而言之，公司需做好坏账准备并妥善处理，确保财务稳健。
公司发票开出后未能收回款项的处理方式
当公司开具发票后，若未能及时收回相应款项，则需要进行坏账处理。以下是具体的处理步骤及会计分录。
一、坏账准备的计提
当公司预测到可能存在应收账款无法收回的情况时，应提前计提坏账准备。此时的会计处理为：借：信用减值损失；贷：坏账准备。
二、实际发生坏账损失的处理
当确认款项无法收回，实际发生坏账损失时，进行以下会计处理：借：坏账准备；贷：应收账款。
具体操作中，应详细记录每一笔坏账的详细信息，以便后续的追踪与查询。
三、注意事项
1. 在处理坏账时，需确保遵循相关法律法规及会计准则。
2. 对于每一笔应收账款，都应定期跟进，及时了解收款情况。
3. 对于长期无法收回的款项，应及时处理，避免对公司造成更大的损失。
在处理坏账的过程中，公司应结合自身的实际情况，制定合适的应对策略，确保公司的财务安全。
