供应商清单是采购与付款循环审计中的关键文档，它代表了企业经过文件审核和现场探访后，对合格供应商信息进行记录和定期更新的证明。这一过程涵盖了多行业审计，涉及贸易、制造、专业服务、金融及建筑等领域，旨在审查采购活动与费用支出的合理性。审计范围包括采购计划、请购单、支付凭证及应付账款明细等，确保供应商管理的透明度与财务记录的准确性。
供应商清单在采购与付款循环的审计实践中占据核心位置，它不仅是企业对外合作的重要依据，也是内部控制与财务透明度的关键体现。这一清单源自企业对供应商的严格筛选过程，涵盖文件评估及现场勘查等多个环节，确保合作方资质可靠。通过认证的供应商信息会被精心编录，无论是手动管理还是借助信息系统自动维护，都强调了数据的时效性和准确性，要求定期更新以反映最新的合作关系动态。
采购与付款循环审计的广度覆盖多行业领域，涉及采购行为与费用支出的全面审查。这包括但不限于贸易、普通制造业、专业服务、金融服务及建筑行业，每领域的特定需求与挑战均在审计范围内。在此框架下，一系列关键文档与会计记录成为审计焦点，诸如采购规划文档、详尽的供应商名录、请购单、支付转账证明、以及应付账款分户账等，这些资料共同构建了审计工作的基石，确保每一笔交易的真实可追溯。
为确保审计工作的深度与效率，上述各类凭证与记录的完整性与合规性成为审查重点，旨在通过细致入微的核查促进企业财务管理的规范化与高效化。
