供货商少开发票金额的会计处理：以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减。若补不回发票，则暂时挂往来不处理，日后作为坏账准备处理。对于专用发票金额与付款金额不一致的情况，应严格审核采购项目金额，按实际付款金额入账，发票金额大于或小于付款金额的，应相应调整。以上解答仅供参考，如需了解更多会计实操，可咨询专业人士。
当发票金额比实际付款金额少时，需要进行以下会计处理：
一、以实际发票金额入账
首先，应以实际发票金额为准进行入账。在实际操作中，会计应确保库存商品的数量和金额与发票一致，并按照实际付款金额进行银行存款的记账。
二、差额部分的处理
1.差额部分可以挂往来科目。也就是说，将差额暂时挂在应付账款或其他应收款科目下，等待收到补发的发票后再进行冲减。例如，当购货时，会计分录为：借库存商品，借预付账款；贷银行存款。
2.如果无法补回发票，那么差额部分只能暂时挂往来，以后作为坏账准备进行处理。
三、关于专用发票金额与付款金额不一致的情况
1.有时开票方会给予优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。这种情况下，实际付款金额与发票金额不一致是合理的。
2.报销人可能会要求开票方故意多开金额，以便报销时可以虚报。但从管理角度讲，应严格审核采购项目金额，避免此类情况的发生。
对于这种情况，应确保按实际付款金额入账。如果发票金额大于付款金额，不受影响；如果发票金额小于付款金额，应要求供应商补足发票。
处理供货商少开发票金额的会计问题，应以实际发票金额为准进行入账，对差额部分进行妥善处理。同时，对于专用发票金额与付款金额不一致的情况，应严格审核采购项目金额，确保财务处理的准确性。
