一、预支费用时的做账处理
在员工因公务需要预支费用时，公司需要进行相应的账务处理。具体步骤如下：
1.如果没有向公司借钱：
借：管理费用-差旅费
贷：现金
借出时：
借：其他应收款
贷：现金
二、报销时的做账处理
员工完成公务后，需要对预支的费用进行报销。根据不同的情况，做账方式如下：
1.报销时全部花完：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
2.如果报销金额中有剩余现金：
借：现金（表示员工归还预借的现金）
借：管理费用-差旅费（表示实际报销的金额）
贷：其他应收款（表示预支的费用）
三、补款情况的做账处理
如果员工报销后还需要补款，则做账如下：
借：管理费用-差旅费（表示实际报销的金额）
贷：现金（表示员工支付的现金补款）
贷：其他应收款（表示预支费用的余额）
至此，关于预支费用报销的账务处理就完成了。希望以上解答能够帮助您更好地理解预支费用报销的做账流程。如果您想深入学习会计实操和税收实务问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群，进行免费答疑和交流。
