付款给供应商的会计分录根据具体情况而定。若为单纯代付，借：其他应收款-(供应商公司)，贷：银行存款。若为偿债性代付，即供应商指定付款，借：应付账款-(供应商公司)，贷：银行存款或现金。支付月结供应商货款时，借：原材料、应交税费----应交增值税(进项税)，贷：银行存款或库存现金。赊销购进的，不确认债务，延期付款的要确认债务。关注公众号得讯会计了解更多会计实务问题。
在企业的运营过程中，向供应商付款是常见的财务活动，相应的会计分录的编写也是财务人员的必备技能。不同的付款情境下，会计分录的写法也有所不同。
一、单纯代付货款的情况
当企业直接支付给供应商货款时，会计分录如下：
借：其他应收款-(供应商公司)
贷：银行存款
这里，“其他应收款”记录的是企业因购买商品或接受服务而应支付的款项，而“银行存款”则表示企业银行账户中的资金减少。
二、偿债性代付的情况
有时，供应商可能指定企业将货款支付给第三方，以偿还之前的债务。此时的会计分录为：
借：应付账款-(供应商公司)
贷：现金
这种情况需要三方协议，并注明收款方账号。确保款项支付的正确性和透明度。
三、月结供应商货款的处理
对于月结支付供应商货款的情形，会计分录如下：
借：原材料
应交税费----应交增值税(进项税)
贷：库存现金或银行存款
这里，“原材料”账户记录企业购入的用于生产的材料或物品，“应交税费”下的“应交增值税(进项税)”表示企业购买原材料时所产生的增值税进项税额。
四、关于赊销与延期付款的会计处理
赊销购进的货物不确认债务，即不计入应付账款。此时的会计分录与月结支付类似，但不含“应付账款”部分。而延期付款则需要确认债务，会计分录中会包含“应付账款”。
未见发票的货物可以暂估入库，待收到发票后再进行正式入账处理。
付款给供应商的会计分录根据具体情境有所不同。财务人员需根据企业的实际情况，正确记录每一笔款项的流向，确保账务的准确性和合规性。
