一、现金付出(收入)单与银行存款付出(收入)单
会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单”或“银行存款付出(收入)单”。这些单据是出纳现金日记账的主要科目之一，用于记录具体的付款和收款业务。
二、收付款单
帐薄上面所指的编号即是收付款单上的编号，这些收付款单是编号的，对方科目应规范地写在收付款单上。这些收付款单记录了每一笔现金或银行存款的流入流出，是现金日记账的重要科目。
三、现金(银行存款)日记帐的日清月结
现金(银行存款)日记帐要求做到日清月结，每一笔业务都要算出余额，以便及时了解实有库存现金及银行存款余额数，确保资金使用的准确性，避免开出空头支票等情况。这一部分的记录也是现金日记账的关键科目。
四、账户登记规则
登记账户时要逐行逐页进行，不允许隔页或空行。如果发生这种情况，应划线注销，不可撕掉。每页的最后一行要写明“过次页”字样，并结出本页的借、贷方发生额及余额，转入下一页。这一规则确保了日记账的连续性和完整性。
五、月末结算
月份终了，应结出本月的借、贷方发生额及余额，并在摘要栏写明“本月合计”。下一行还要结出累计发生额及余额，并写明“累计”字样。这部分记录反映了现金流动的整体情况，是出纳现金日记账的重要部分。
出纳现金日记账的主要科目包括现金付出(收入)单、银行存款付出(收入)单、收付款单、现金(银行存款)日记帐的日清月结、账户登记规则以及月末结算等部分。这些科目的规范记录有助于企业了解资金的实时状况，做出合理的财务决策。
