当合同与开票出现不一致时，有两种处理方法。一是收回原发票直接作废，重新开具发票，这种方式操作简便。二是当不能作废时，凭购买方出具的通知单开具红字专用发票后，再重新开票。对于增值税专用发票的开票错误、销货退回等情况，需符合一定条件才能作废发票。不能作废的发票又需重新开具时，应先开红字发票冲销原发票。了解更多会计实务问题，可寻求专业人士解答。
在商贸交易中，有时会出现合同内容与开具的发票不一致的情况。这种情况需要妥善处理，以确保双方的权益不受影响。以下是针对这种情况的两种主要处理方法：
一、直接作废原发票并重新开具
当发现合同与开票内容不一致时，首先可以尝试收回原发票并按照作废处理，然后重新开具正确的发票。这种方式操作相对简单，方便快捷。
根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》第十三条，一般纳税人在开具专用发票的当月，如果发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的话，可以按照作废处理。但需要同时符合以下条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
二、凭购买方通知单开具红字发票后重新开具
如果由于某些原因，如发票已经跨月或已经抄税等，导致无法直接作废原发票，那么销货方可以先开具红字发票来冲销原发票，然后重新开具正确的专用发票。
即使已经开具的专用发票未经购买方认证，购买方也可以出具通知单，销售方可以凭此重新开票。这种方式虽然相对复杂一些，但在某些情况下是更为合适的选择。
处理合同与开票不一致的情况时，首先要了解相关的税务规定和政策，然后根据具体情况选择最合适的处理方式。无论是直接作废原发票并重新开具，还是凭购买方通知单开具红字发票后重新开具，都需要确保操作的合规性，以避免不必要的税务纠纷。希望以上解答能帮助您更好地理解和处理这一问题。
