抵扣了进项冲红发票，销售方需开具红字专票冲减前期已确认的收入和销项税额，购买方根据信息表冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，作为冲减分录的附件。已认证抵扣的增值税专用发票需开具红字发票，需购买方向国税局申请，将抵扣的增值税额转出，经国税局批准后由销售方开具。购货方需做进项税额转出。处理过程中涉及会计分录的调整。
一、销售方的处理：
当销售方开具红字专票时，主要是为了冲减前期已确认的收入和销项税额。具体操作如下：
1.根据红字专票的内容，在会计记录中冲减前期已确认的收入。
2.同时，冲减已确认的销项税额。
二、购买方的处理：
购买方在处理抵扣了进项冲红发票时，需要根据以下步骤进行：
1.根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本。
2.同时，作进项税额转出，即将之前抵扣的增值税额转出。
3.购买方取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件，与销售方一同确认红字发票的内容。
三、已认证抵扣的增值税专用发票需开具红字发票的处理：
对于已经认证抵扣的增值税专用发票，如果需要开具红字发票，购买方必须向国税局发起申请。经过国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。
四、账务调整：
1.销售方开具红字发票后，需要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。具体为：借银行存款/应收账款负数或红字；贷主营业务收入负数或红字；贷应交税费--应交增值税（销项税额）负数或红字。
2.购货方需要做进项税额转出，调整库存和应付账款。具体为：借原材料/库存商品负数或红字；借应交税费--应交增值税--进项税额转出负数或红字；贷应付账款负数或红字。
希望以上内容能帮助您了解抵扣了进项冲红发票的处理方法。若需深入了解会计实操、税收实务问题，建议咨询专业人士或查阅相关书籍资料。
