公司财务冲红增值税发票做账时，需借主营业收入和应缴税费-增值税（销），贷银行存款或应收等凭证。附件包括红字发票三联和客户退回的两联，以及红字发票开具申请单、原销售凭证复印件。以上是针对公司财务冲红增值税发票做账的解答。
在日常财务工作中，公司可能会遇到需要冲红（即作废）的增值税发票。这种情况下，财务应如何正确做账呢？
一、了解冲红发票的原因
冲红发票一般是因为之前开具的发票有误、发生退货或折让等情况。在财务处理时，首先需要明确冲红发票的具体原因，以便准确做账。
二、具体操作流程
1.当收到红字发票时，应首先核对红字发票的相关信息，确保与实际情况一致。
2.根据红字发票的内容，进行会计分录的处理。具体的做账方式如下：
借：主营业务收入
应缴税费——增值税（销）
贷：银行存款/应收账款等
这里的凭证附件应包括：红字发票的三联、客户退回的两联以及红字发票开具申请单、原销售凭证的复印件。
3.在账务系统中进行相应的入账处理，确保账务的准确性和完整性。
三、注意事项
1.在处理冲红发票时，要确保所有相关单据的准确性和完整性，避免因为单据缺失或错误导致做账错误。
2.财务人员应熟悉相关税收政策和法规，确保做账过程符合法规要求。
3.对于冲红发票的账务处理，应及时与相关部门沟通，确保信息的准确性和一致性。
冲红增值税发票的做账是公司财务工作中的一项重要内容。财务人员应熟悉相关流程和法规，准确、及时地进行账务处理，确保公司的财务安全和合规。
