开红字发票的流程如下：首先，购买方向主管税务机关填报《申请单》，根据认证结果填写蓝字专用发票信息。经审核后，税务机关开具《开具红字专用发票通知单》（简称通知单），通知单一式三联，分别由主管税务机关、购买方和销售方留存。购买方将通知单交给销售方，销售方凭此开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数形式开具。整个过程需确保通知单与申请单、红字专用发票一一对应。
在财务交易中，开具红字发票是一个特定的流程，主要用于纠正错误的发票或退换货物。以下是详细的开红字发票流程：
一、提交申请
1.购买方需向主管税务机关填报《申请单》。
2.对应的蓝字专用发票需经过税务机关认证。
3.认证结果为“认证相符”且已抵扣增值税进项税额的，在填报《申请单》时不填写蓝字专用发票信息。
4.认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，填写对应的蓝字专用发票信息。
5.《申请单》一式两联，需加盖一般纳税人财务专用章。
二、审核与开具通知单
1.购买方主管税务机关对《申请单》进行审核。
2.通过红字增值税专用发票通知单管理系统开具《开具红字专用发票通知单》（简称《通知单》）。
3.《通知单》应与《申请单》一一对应，一式三联，并加盖主管税务机关印章。
4.《通知单》应按月装订成册，管理与专用发票同样严格。
三、传递通知单
1.购买方将《通知单》交给销售方。
2.购买方税务机关开具《通知单》后，购买方将《通知单》传递给销售方。
四、销售方开具红字专用发票
1.销售方根据购买方提供的《通知单》开具红字专用发票。
2.在防伪税控系统中，以销项负数进行开具。
3.红字专用发票应与《通知单》一一对应。
以上流程是开具红字发票的完整步骤，确保发票的正确性和交易的合法性。希望对您了解和学习相关财务知识有所帮助。
