针对预存电费有余额但发票不足的情况，付款金额与收到发票的差异需区分原因处理。若实际付款少于发票金额，销售单位不再收取剩余款项，则按实际付款分别计入采购材料的货值和进项税额，超出部分认证后做部分进项转出；若销售单位仍要收取剩余款项，则将未支付货物价款和税金合计数计入应付货款。若实际付款多于收到发票金额，对方未完全交付货物或发票未足额开具，应及时追回相关物料商品及对应发票；若对方不再继续提供货物，差额部分计入其他应收款，并追回多付款项。
一、实际付款金额小于收到发票金额的情况
1.如果销售单位不再收取剩余款项，那么实际付款金额应分别计入采购材料的货值和对应的进项税额。对于超出票面的税额，需要在认证后进行部分进项转出。
二、实际付款金额大于收到发票金额的情况
1.若实际付款金额大于收到发票金额，可能是因为对方货物尚未完全交付或发票没有足额开具。在这种情况下，采购方应及时追回相关物料商品及对应发票。
2.如果对方不再继续提供货物交付，那么应按照差额部分计入其他应收款，并催促采购人员及时与供应商沟通，索要追回多付款项。
三、关于预存电费的余额处理
对于预存的电费余额，如果与发票金额不匹配，也需要进行相应的处理。一般来说，预存的电费余额应作为其他应收款或预付款项进行记录。如果这部分余额是由于之前的发票不足导致的，那么在收到相应的发票后，应将这部分余额与发票金额进行匹配并相应调整账目。如果余额是由于其他原因产生的，如预存款项超出实际消费金额等，应根据实际情况进行相应的账务处理。在处理预存电费余额时，要确保账目清晰、准确，避免出现不必要的财务风险。为了避免此类情况的发生，建议企业加强财务管理和核算工作，确保财务数据的准确性和完整性。同时，加强与合作供应商或单位的沟通与合作，确保双方账目一致。定期对账和审计也是预防财务风险的有效手段。希望以上解答对您有所帮助。
