具体来说，企业所得税的计提过程可以分为以下几个步骤：
1.预缴税款：企业需要在月份或季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，并预缴税款。这一步的计提基础通常是企业的会计利润，即收入减成本后的余额。
2.年度汇算清缴：企业自年度终了之日起五个月内，需要向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并进行汇算清缴，结清应缴应退税款。在这一阶段，企业会根据全年的收入、成本、费用等数据进行综合计算，得出全年的应纳税所得额。
3.税务申报与财务会计报告：企业在报送企业所得税纳税申报表时，需要按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。这些资料有助于税务部门审核企业的应纳税所得额和已预缴的税款。
4.会计处理：在会计记账方面，计提所得税时，会计分录通常为“借：所得税费用；贷：应交税费-所得税”。支付税款时，会计分录为“借：应交税费-所得税；贷：银行存款”。
所得税费的计提是基于企业的应纳税所得额，并结合相关的税务法规和会计规定进行的。企业需要按照法律规定的时间和方式向税务机关申报并缴纳所得税。
