对于代扣员工个人部分社保但未上交的情况，可以先在工资表中扣除员工个人社保部分，并记录在“其他应收款”中。发放工资时，会计分录为：借其他应收款和应付职工薪酬-工资，贷银行存款和其他应付款-社保个人承担部分。等待下个月扣除社保时，再冲减其他应收款。这样处理可以确保账目清晰，并便于追踪未交社保款项。
在企业的日常运营中，有时会遇到代扣员工个人部分社保但未上交的情况，这种情况在账务处理上需要特别注意。针对这一问题，以下是对做账方法的详细解答。
一、工资表中的处理
当从工资表中扣除员工个人社保部分，但银行尚未进行扣款时，我们可以将其记录为其他应收款。
1.发放工资时，做账如下：
借：其他应收款
贷：银行存款
应付职工薪酬-工资
二、社保扣款的处理
对于员工个人承担的社保部分，等到下个月扣除社保时，冲其他应收款。
1.当社保实际扣款时，做账如下：
借：其他应付款-社保（个人承担部分）
贷：其他应收款
这样，通过合理的账务处理，可以清晰地反映出代扣员工个人部分社保但未上交的情况，确保企业的财务记录准确无误。
三、注意事项
1.在实际操作中，务必确保及时跟进社保缴纳情况，避免长时间拖欠社保款项。
2.做好与员工的沟通工作，明确社保缴纳的相关政策，确保员工理解并配合公司操作。
3.定期对账，确保财务记录的准确性。
以上是针对代扣员工个人部分社保又没上交怎么做账的详细解答。希望对企业财务处理提供指导，确保企业合规运营。
