本月发生发票但下月才收到，应先将未收款部分计入应收账款，借：应收账款，贷：主营业务收入及应交税费。收到货款时，借：银行存款，贷：应收账款。对于当月发生的费用，若未支付则不计入账目，若支付则计入其他应收款。下月开发票时，借：相关费用账户及应交税费，贷：其他应收款。以上解答针对问题进行了详细解答，希望对你有帮助。
当本月发生发票但款项在下月才到账时，会计处理需要遵循一定的步骤。
未收到款项的处理
若本月已发生交易但尚未收到款项，应先将该笔交易计入应收账款。具体为：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税(销项税)
这样，在账务上先确认了收入，但款项实际在下月收到。
下个月收到货款的处理
当在下个月收到前一个月的货款时，会计分录为：
借：银行存款
贷：应收账款
通过这样的处理，可以清晰地反映上月发生的交易在本月收到的款项。
当月发生费用，下个月才开发票的处理
对于当月发生的费用，如果在当月不支付，则不做账；若支付，则计入其他应收款。具体为：
1.借：其他应收款
贷：银行存款（支付费用）
2.当在下个月收到发票时，会计分录为：
借：XX费用
应交税费~应交增值税(进项税额)（如果是一般纳税人并取得专票且用于增值税应税项目）
贷：其他应收款
这样处理确保了费用的正确归属期间，并与发票的开具相匹配。
对于本月发生发票但款项在下月到账的情况，会计上需要分别处理未收款、收款和费用开票的时间差异问题。通过合理的账务处理，可以确保会计信息的准确性和完整性。希望以上解答对您有所帮幇。
