在财务处理过程中，收到费用报销单的做账方式是一个重要的环节。以下是详细的做账步骤：
一、差旅费报销的做账方式
1.如果是办公人员借款出差：
借：其他应收款-某某*
贷：库存现金*
表示企业预先为办公人员支付出差费用，形成对其他应收的款项。
2.出差回来报销：
借：管理费用-差旅费*
贷：其他应收款-某某*
表示报销的差旅费用冲减之前预付的款项。若涉及销售人员出差，做账方式类似，只是涉及的科目不同。
二、快递费报销的做账方式
快递费报销时：
借：管理费用-办公费*
贷：库存现金*
表示报销的快递费用冲减库存现金。
三、应付账款的处理
1.企业在收到费用报销单后，首先计入：
贷：应付账款*
表示企业有支付款项的义务。
2.等到实际付款时：
借：应付账款*
贷：银行存款*
表示企业已经履行了支付义务，款项已从银行账户划出。
四、其他应收款的处理**
企业发生的其他各种应收款项，如押金、赔偿等，应借记“其他应收款”科目，贷记相关科目。当这些款项收回时，则进行相反的操作。
特别提醒，企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不应计入“其他应收款”科目核算，需按照会计制度的规范进行正确的账务处理。
对于收到的费用报销单，会计需要按照企业的实际业务情况和会计制度的规范，正确地进行做账处理，确保账务的准确性和合规性。
