总公司与分公司的内部往来账分录如下：总公司向分公司拨款，总公司账套借：其他应收款-某分公司，贷：银行存款；分公司账套借：银行存款，贷：其他应付款-总公司。分公司向总公司上交资金时，总公司账套借：银行存款，贷：其他应收款-某分公司；分公司账套借：其他应付款-总公司，贷：银行存款。以上是关于总公司与分公司内部往来账的会计处理。
在企业的日常运营中，总公司与分公司之间的资金往来是非常常见的。如何正确处理这些内部往来账，确保会计记录的准确性和规范性，是每一个财务人员必须掌握的技能。
一、总公司向分公司拨款
1.总公司账套处理：
当总公司向分公司拨款时，总公司的会计处理为：借：其他应收款——某分公司；贷：银行存款。这一分录表示总公司增加了对分公司的应收款项，同时银行存款减少。
2.分公司账套处理：
分公司收到拨款时，分公司的会计处理为：借：银行存款；贷：其他应付款——总公司。这一分录表示分公司银行存款增加，同时产生对总公司的应付款项。
二、分公司向总公司上交资金
1.总公司账套处理：
分公司向总公司上交资金，总公司的会计处理为：借：银行存款；贷：其他应收款——某分公司。这一分录表示总公司的银行存款增加，对分公司的应收款项减少。
2.分公司账套处理：
在分公司层面，上交资金的会计处理为：借：其他应付款——总公司；贷：银行存款。这一分录表示分公司对总公司的应付款项减少，同时银行存款也减少。
以上详细描述了总公司与分公司内部往来账的基本分录处理。需要注意的是，内部往来账的准确性和及时性对于企业财务管理至关重要。财务人员应定期核对账目，确保总分公司的账务一致，避免出现差异。
正确处理总公司与分公司的内部往来账分录，不仅关乎企业的财务安全，也是确保企业健康发展的重要一环。希望以上解答能对您有所帮助。
