现金流量表中的“现金”具体指企业库存现金、银行存款、其他货币资金以及现金等价物。库存现金指企业持有的可随时用于支付的现金，银行存款指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，其他货币资金指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为现金的投资。
在现金流量表中，“现金”是一个广泛而具体的概念，它包括了企业库存的现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。以下是详细的解释：
一、库存现金
库存现金指的是企业持有的、可随时用于支付的现金。这与会计核算中的“现金”科目所包括的内容是一致的。
二、银行存款
银行存款指的是企业在银行或其他金融机构的账户中，可以随时用于支付的存款。这部分内容与会计核算中的“银行存款”科目相符。需要注意的是，不能随时支取的定期存款不应被计入现金流量表中的现金。但如果提前通知银行或其他金融机构便能支取的定期存款，则应被包括在内。
三、其他货币资金
其他货币资金指的是企业在银行中有特定用途的资金，或者在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金以及在途货币资金等。
四、现金等价物
现金等价物是指那些期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小的投资。这些投资的主要特点是流动性强，并能随时转换成现金。通常，购买的在三个月或更短时间内到期或可转换为现金的投资都被视为现金等价物。
现金流量表中的“现金”概念不仅限于传统的库存现金和银行存款，还包括其他形式的货币资金和现金等价物。这些不同的组成部分共同构成了企业在运营过程中所使用的广义现金概念。
