差旅费报销时，除凭发生费用的凭证外，还应有必要的佐证证明费用与企业的收入有关。应区分业务招待支出、集体福利或个人消费支出与正常差旅支出。对于企业直接支出的差旅费用，应取得合法有效原始凭证，并注意发票风险，如核对发票真伪、信息是否一致等。对于大额或支出不合理的发票，应注意是否开错品名。以上是关于差旅费如何报销的解答。
差旅费报销是企业日常财务工作中的重要环节，对于确保企业资金使用的规范性和合法性具有重要意义。以下是关于差旅费报销的详细解答。
一、必要的佐证
除了凭发生费用的凭证报销外，差旅费报销还需要有必要的佐证。这是因为差旅费用与个人消费等支出难以明确区分。为了证实发生的费用确实与企业取得收入有关，而且不属于与取得收入无关的支出，企业应提供相关的制度和流程审批单等。例如，企业制定的报销差旅费用的有关标准和流程的规章制度应明确载明出差人员、目的地、时间、事由等相关审批信息。
二、区分不同支出
在报销差旅费过程中，需要将业务招待支出、集体福利或个人消费支出与正常差旅支出明确区分开来。对于企业直接支出的差旅费用，应根据出行的性质判断发生的支出属于何种费用并计入有关二级科目。对于差旅人员垫付资金后再由企业报销的情况，差旅人员需按照企业的差旅费用报销制度将各类费用凭证作出区分，分类报销。
三、注意发票风险
在差旅费报销中，发票的风险管理至关重要。对于企业直接支出的差旅费用，应取得相应合法有效的原始凭证。财务人员在审核差旅人员传回的报销原始凭证时，应注意以下几点：
1.旅客运输票据记载的出行人、出行时间和目的地应与出差审批单相吻合。
2.通过税务机关指定的网站核验发票真伪，对于假发票或发票信息与电子底账信息不一致的，不应接收。
3.审核发票信息，对于未按规定开具的发票，如未填纳税人识别号、纸质发票未加盖发票专用章等，不应接收。
4.对于大额的、支出明显不合理的住宿、会议服务发票，应注意有无开错发票品名的情况。
以上内容针对差旅费报销的问题进行了详细的解答。在实际操作中，企业应严格按照相关规定和标准执行，确保差旅费报销的合规性和合法性。
