不抵扣勾选后的具体做法包括：记录进项和销项税，计算应交税金，将余额转入未交增值税账户。月末，根据应交增值税科目余额的正负情况，进行相应账务处理。对于增值税专用发票，当月做账后需及时抵扣，未认证进项税额不得做账。若购进材料未及认证但已销售，可暂估入账，待认证后按正常程序做账。关注得讯会计公众号可学习更多会计实务、税收实务问题。
收到进项时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（进项税）。这意味着您购买的商品或服务所开具的增值税专用发票上的税额可以作为进项税抵扣。
当开出增值税发票时，会计分录为：贷：应交税费-应交增值税（销项税）。销项税减去进项税就是本月应交的税金。无论销项税和进项税在一个账户上的余额是正数还是负数，月末都需要将余额转入：应交税费-未交增值税。此时，应交税费的科目余额应该为0。
如果月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数（即余额在贷方），则需要进行转出未交增值税的操作，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
相反，如果月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数，则进行相反的分录操作。同时，如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方，说明该余额要下月留抵；如果在贷方，说明该余额就是本月需要交的税额。
在交税后，会计分录为：借：应交税费-未交增值税-已交增值税，贷：银行存款。这意味着您已经完成了税款的缴纳。
关于增值税专用发票的处理，当月做账下月抵扣是不行的。因为如果没有认证进项税额就做到账上，会和税务系统认证的进项税额对不上，导致账表不一致，申报也会成为问题。但如果本月购进材料未及时认证但已经销售了，是可以做账的，不过是暂估入账，不要把那张购进发票粘贴在记账凭证后面。等到下月出时，再冲回暂估入账，等发票认证后按正常程序做账。
对于不抵扣勾选后的具体做法，关键是要正确理解并操作上述会计分录，确保税务处理的准确性和及时性。
