领取备用金时，员工需要填写借支单，作为"其他应收款"入账。报销时，根据不同情况填写单据。若报销金额小于借支金额，员工需交回借支余款，财务开出收款收据，报销发票等凭证与收款收据作为原始凭证；若报销金额大于借支金额，则凭实际报销单据入账。此外，一般使用相应的支出证明单或费用报销单，需经手人、领导、出纳签字。得讯会计公众号提供免费答疑和会计实务交流群，了解更多会计实操和税收实务问题。
当员工需要领取备用金时，应填写借支单。摘要部分应写明“备用金”。具体报销流程中涉及的单据和会计处理如下：
1.员工领取备用金时，首先填写借款单，作为“其他应收款”入账。
2.报销时结清借支款，分为两种情况处理：
报销金额小于借支金额时，员工需交回借支余款。财务开出收款收据，用途栏注明“收回XX人X月X日借支余款”，金额为收回的现金。报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证。
报销金额大于借支金额时，凭实际报销单据入账，补付现金，无需另开收据。
具体的单据填写细节如下：
如果是写在收据本上，应填写相应的时间、人员姓名，并在收据内容上写明，如“xx员工于xx时间支取备用金xx元，现收到相应备用金使用的发票，总计金额xx元”。
如果是在白纸上写，可以写“今收到xx员工报销的发票若干，总计金额为xx元，用以冲抵xx时间支取的备用金”。
整个过程中，一般使用的是相应的支出证明单或费用报销单。这些单据都需要经过手人签字、相应领导和出纳的签字，这样会计做账更为便捷。
希望以上解答能够帮助您了解领取备用金需要填写的单据及其相关流程。如需进一步了解会计实操、税收实务等问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群进行交流学习。
