已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后的账务处理包括：销售方开具红字专票时冲减前期收入和销项税额；购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》冲减前期采购成本并做进项税额转出，取得红字专票后作冲减分录；购买方取得蓝字专票后在当期确认采购成本和进项税额。处理时需遵循国家税务总局公告规定，先开红票再开蓝票，暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。以上是针对该问题的解答。
一、销售方的账务处理
当销售方开具红字增值税专票时，首要任务是冲减前期已确认的收入和销项税额。这一步骤确保双方的账务记录保持一致，并反映出真实的交易情况。
二、购买方的处理流程
1.购买方在取得专用发票并已用于申报抵扣后，如发现开票有误且不符合作废条件，应按规定先开具红字信息表。
2.在新系统中，购买方需填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。填写信息表时，不须提供对应的蓝字专用发票信息。
3.根据信息表所列增值税税额，购买方应从当期进项税额中转出，以确保税额的准确记录。
4.待取得销售方开具的红字专用发票后，购买方需将其与《信息表》一并作为记账凭证，进行后续处理。
三、具体步骤详解
1.双方确认需要开具红字发票后，销售方应在系统中申请并开具红字专用发票，购买方则填写并上传信息表。
2.购方在取得红字专票后，应冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出。这意味着购方需调整其库存和应付账款记录。
3.当购方取得蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认采购成本和“待认证进项税额”（进项税额）。这意味着购方的库存和成本记录将得到更新。
对于已经认证抵扣的增值税发票，在开具红字发票后的账务处理是一个相对复杂的过程，涉及到销售方和购买方的多个步骤和操作。确保双方理解并遵循正确的处理流程，有助于维护财务记录的准确性和合规性。希望以上解答能够帮助您更好地理解这一过程。
