针对当月支付费用次月才收到发票的账务处理，可按照以下步骤操作：首先，当月发生的费用在支付后，不支付的不做账，支付的计入其他应收款，会计分录为借：其他应收款-xx单位，贷：银行存款。其次，次月收到发票后，再借管理费用，贷其他应收款-xx单位。这样处理可清晰记录费用支付与发票收到的时间差。更多会计实操问题可寻求专业人士指导。
一、当月发生费用时的处理
1.当月发生的费用，在尚未支付的情况下，一般不做账务处理。这是为了保持账目的准确性和清晰性，避免未确认的支出影响财务报表。
二、支付费用时的处理
1.当月发生费用并完成支付时，应将其计入“其他应收款”。具体的会计处理为：借：其他应收款——xx单位，贷：银行存款。这一步骤是为了反映企业的资金流出，并等待发票到来后进行进一步的确认和分类。
三、次月收到发票的处理
1.在次月收到发票时，根据发票上的信息，进行如下账务处理：借：管理费用（或其他相关科目，根据发票内容确定），贷：其他应收款——xx单位。这样，之前在其他应收款中的记录得到了确认和匹配，费用也被正确地记录在了当月的损益表中。
四、总结
在整个过程中，关键是保持账务的准确性和完整性。对于延迟收到发票的情况，应通过“其他应收款”科目进行过渡，确保每一笔支付和收入都被正确记录。同时，要根据发票内容正确归类费用，确保财务报表的真实性和公正性。
希望以上解答能够帮助您理解当月支付费用次月才收到发票的账务处理流程。如果您还有更多会计实操、税收实务问题，可以关注相关领域的专业公众号或加入会计实务交流群，获取更多免费答疑和实用资讯。
