销售折让是常见的经济业务事项，当需要开具相应的负数发票时，开票方必须依照法律规定向主管税务机关申请。对于折扣折让的负数发票，其做账方式如下：
一、销售方的账务处理
1.当销售方收到负数发票时，需冲减主营业务收入。具体的会计分录为：借：主营业务收入，同时贷：应收账款。
2.由于涉及到税收，销售方还需要冲减已交的增值税。分录为：借：应交税费--应交增值税（销），贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）。
二、购买方的账务处理
1.当购买方收到折扣折让的负数发票时，首先需要冲减库存商品或原材料的成本，使用红笔录入库存商品或原材料账户，会计分录为：借：库存商品（原材料）（红字）。
2.同时，购买方需要冲减已交的进项税。分录为：借：应交税金--应交增值税（进）（红字），贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）。
3.最后，根据实际的支付情况，购买方需要冲减银行存款或应付账款，会计分录为：借：银行存款/应付账款。
在处理折扣折让的负数发票时，确保所有操作都符合税法规定，并保留好相关凭证以备税务检查。为了更深入地了解会计实务和税收实务问题，建议进一步学习相关课程或关注相关公众号获取更多信息。
以上是针对折扣折让的负数发票做账方法的详细解答，希望对您有所帮助。
