供应商发票多开了，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，都需要进行会计处理。针对多开发票部分，需先入账原材料或物资，同时调整应付账款和银行存款。小规模纳税人需将在途物资贷入应付账款，一般纳税人还需涉及应交税金的调整。下次进货时，再对原材料或物资进行调整。关注会计实操和税收实务问题，可获取更多专业解答。
一、对于小规模纳税人，如果供应商发票多开，可以按照以下方式进行账务处理：
1.根据发票入账，将原材料和银行存款或现金进行借贷记账。同时，针对多开的部分，将“在途物资”记入借方，“应付账款”记入贷方。
2.在下次进货时，通过借原材料和贷在途物资的方式结清多开发票的部分，并通过借应付账款和贷银行存款的方式完成整个交易。
二、对于一般纳税人，如果供应商发票多开，可以按照以下方式进行账务处理：
1.根据发票入账，除了原材料和银行存款或现金的借贷记账外，还需要将多开的部分记入“在途物资”，并计算相应的进项税额，记入“应交税金--应交增值税（进项税额）”的借方和贷方。
2.在下次进货时，通过借原材料和贷在途物资的方式结清多开发票的部分，并通过借应付账款和贷银行存款的方式完成交易结算。同时，确保增值税的处理符合相关法规要求。
总结来说，对于供应商发票多开的情况，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，都需要根据实际情况进行准确的账务处理。通过合理的借贷记账方式，确保企业的财务记录真实、准确。同时，在实际操作中要注意遵守相关法规，确保税务处理合法合规。如果想深入了解更多会计实操和税收实务问题，可以向专业机构或公众号寻求帮助。
