关于退回的发票会计做账方法，一般纳税人开出的增值税票当月被退回需直接作废并让对寄回抵扣联和发票联；隔月退回需开负数增值税发票并说明原因。小规模纳税人当月直接作废隔月的开红票冲抵，原先的开票需附在红票后面。以上是相关解答。
一、一般纳税人处理退回发票的账务方式
对于一般纳税人而言，如果开出的增值税发票在当月被退回，可以直接作废处理，同时让对方将抵扣联和发票联寄回。若发票是隔月退回的，处理方式稍有不同。此时需要开具负数增值税发票进行冲减，并向所在税务所说明发票被退回的原因。
二、小规模纳税人处理退回发票的账务方式
对于小规模纳税人来说，处理方式相对简单。当月的发票直接作废即可。对于隔月退回的发票，需要开具红票进行冲减。值得注意的是，原先开具的那张发票必须附在所开的红票后面，以便记录和查询。
在实际操作过程中，会计还需要确保所有相关记录和凭证的准确性和完整性，以便应对可能的税务审查或审计。对于退回的发票，还需要了解其背后的原因，以便对后续的业务操作进行改进和优化。
以上是关于退回发票会计应如何做账的详细解答。希望这些信息能帮助您更好地处理实际工作中可能遇到的问题。如想了解更多会计实操、税收实务问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群，获取更多免费答疑和实用信息。
