收到报销单制作记账凭证的方法如下：对于办公人员的差旅费借款，若未报销则为借款，应记入其他应收款并贷记入库存现金；若已报销则为实际费用，应记入管理费用-差旅费并借走其他应收款。销售人员出差报销流程类似。对于快递费报销，应记入管理费用-办公费并贷记入库存现金。以上是关于收到报销单如何制作记账凭证的解答。
收到报销单后，我们需要根据报销的内容来填制记账凭证。以下是具体的操作过程：
一、差旅费报销的凭证填制
1.如果是办公人员借款出差：
借：其他应收款-某某；
贷：库存现金。
2.如果是出差回来报销：
借：管理费用-差旅费；
贷：其他应收款-某某。
二、销售人员出差的凭证填制
销售人员出差的报销单处理与办公人员类似：
借：其他应收款-某某；贷：库存现金。同时，需要额外记录：借：销售费用-差旅费；贷：其他应收款-某某。以确保准确反映销售相关的费用。
三、快递费报销的凭证填制
对于快递费报销，通常的处理方式是：借：管理费用-办公费；贷：库存现金。这样可以清晰地反映公司日常运营中的办公费用支出。
以上是针对“收到报销单如何做记账凭证”问题的详细解答。在实际操作中，还需确保所有的凭证都符合会计原则和规范，确保数据的准确性和真实性。同时，为了更好地学习和交流会计实操知识，可以关注“得讯会计”公众号，参与会计实务交流群，共同学习和进步。
