不抵扣勾选后填申报表的具体做法包括：记录进项税和销项税，计算应交税金，月末将余额转入未交增值税。若余额为正数则转出未交增值税，若为负数则做相反分录。交税后，记录已交增值税。关于增值税专用发票的抵扣，当月做账下月抵扣不行，需等认证后进项税额方可做账。暂估入账的会计处理也有具体步骤。关注得讯会计公众号可了解更多会计实务问题。
收到进项时，会计分录为借：应交税费-应交增值税（进项税）。这意味着您购买的商品或服务所产生的增值税可以计入您的应纳税额中。
当您开出增值税发票时，会计分录为贷：应交税费-应交增值税（销项税）。此时，销项税额减去进项税额就是您本月应交的税金。无论余额是正数还是负数，月末都需要将余额转入应交税费-未交增值税账户。正常情况下，月末应交税费的科目余额应为零。
如果月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（即余额在贷方），则需要进行转出处理，会计分录为借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。这意味着您需要缴纳相应的增值税。
相反，如果月末应交税费-应交增值税科目余额是负数，则进行相反的分录处理。同时，如果月末应交税费-未交增值税余额在借方，说明该余额需要留抵下月；如果在贷方，说明该余额就是本月需要交税的数额。
在缴纳税款后，会计分录为借：应交税费-未交增值税-已交增值税，贷：银行存款。这样就完成了税款的缴纳。
关于增值税专用发票的处理，当月做账下月抵扣是不行的。因为没有认证的进项税额不能做到账务上，否则税务系统认证的进项税额与账务对不上，导致账表不一致，申报也会出现问题。如果是本月购进材料未及时认证但已销售，可以暂估入账。等到下月再冲回暂估入账，等发票认证后再按正常程序做账。
不抵扣勾选后填申报表的具体做法涉及多个步骤和注意事项，需要仔细核对和处理。希望以上解答能帮助您更好地理解相关流程。
